住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。这里的单位包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体.
一是积累性，即住房公积金虽然是职工工资的组成部分，但不以现金形式发放，并且必须存入住房公积金管理中心在受委托银行开设的专户内，实行专户管理。二是专用性。住房公积金实行专款专用，存储期间只能按规定用于购、建、大修自住住房，或交纳房租。职工只有在离退休、死亡、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系或户口迁出原居住城市时，才可提取本人帐户内的住房公积金。
住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作它用。
职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：
（一）购买、建造、翻建、大修自住住房的；
（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
（六）房租超出家庭工资收入的规定比例的。
依照前款第（二）、（三）、（四）项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。
职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。
缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
住房公积金管理中心应当自受理申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷款的决定，并通知申请人；准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。
职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。
单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。
单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。
六、住房公积金贷款与商业贷款的差异
住房公积金管理机构制定的《个人住房担保委托贷款办法》和中国人民银行等金融机构颁布实施的《个人住房贷款管理办法》，虽然都是为人们在购房中缺少资金而发放的贷款，但两者又有所不同，具体区别在于：
一、贷款对象有所不同。住房公积金管理机构发放的住房抵押贷款的对象是住房公积金的缴存人和汇缴单位的离退休职工，其贷款的对象必须具备下列条件：
●持续缴存6个月住房公积金或已累计缴存24个月以上且目前还在继续缴存。
●具有稳定的职业和收入，有偿还贷款本息的能力。
●具有购买住房的合同或有关证明文件。
●提供住房资金管理中心及所属分中心同意的担保方式。
●符合住房资金管理中心规定的其他条件。
而一般的金融机构发放的住房抵押贷款对象应是具有完全民事行为能力的自然人，即不限于住房公积金的缴存人和离退休职工，也就是说其对象的范围大于前者。
二、贷款额度有所不同。一般的金融机构发放的住房抵押贷款的最高贷款额不得超过购房款的80％。
三、贷款手续不同。公积金贷款必须先到住房资金管理中心进行申请，接受住房资金管理中心的初审，初审合格后由住房资金管理中心出具证明，方可办理公积金贷款。因此公积金贷款的手续较一般住房贷款的手续更为复杂。商业贷款在借款人签订购房合同后，直接到相关银行经办机构或与银行签订合作协议的开发商处提供有关材料即可办理。
四、贷款利率不同。公积金贷款的利率是按照国家规定在住房公积金计息利率的基础上加规定利差。
五、公积金贷款比商业贷款多了评估费。商业贷款不需要评估，但用公积金贷款购买商品房，目前必须进行评估，缴纳评估费。商业贷款比公积金贷款多了律师费。商业贷款委托律师事务所对借款人进行资信调查，律师收取4‰的律师费，公积金贷款则不需个人缴纳律师费。
七、住房公积金的最新法规(文字)
2007年5月18日建设部《关于调整个人住房公积金存贷款利率的通知》（建金管〔2007〕123号）的规定，自2007年5月19日起，调整北京住房公积金管理中心住房公积金存贷款利率，现将有关事宜通知如下：
一、住房公积金存款利率调整如下表：
二、住房公积金贷款各期限档次利率调整如下表：
（一）根据《中国人民银行关于颁布<个人住房贷款管理办法>的通知》（银发［1998］190号）文件有关规定，2007年5月19日(不含)以前发放的，期限在一年(含一年)以内的住房公积金贷款，2007年5月19日后仍执行原利率，不分段计息；期限在一年以上的住房公积金贷款，2007年5月19日后仍执行原利率，自2008年1月1日(含)开始，执行调整后的住房公积金贷款期限档次利率，对于不同还款方式的住房公积金贷款，分别依据相应的还款公式确定新的月还款额。
（二）2007年5月19日(含)后发放的住房公积金贷款，执行调整后的住房公积金贷款期限档次利率，按照《北京住房公积金贷款办法》和《关于北京住房公积金管理中心作为个人住房担保委托贷款核算主体及采用自由还款方式有关问题的通知》（京房公积金中心个贷字[2004]95号）规定，借款人采用自由还款方式的住房公积金贷款，月最低还款额不变；对于采用等额均还和等额本金还款方式的住房公积金贷款，按照还款公式确定新的月还款额。
（三）对于已经签订借款合同，且放款日为2007年5月19日（含）后的住房公积金贷款，须在借款人签订调整贷款利率的通知单后，才可发放住房公积金贷款。
各单位在接到本通知后，认真做好相关政策的落实工作，遇有问题，及时报告市中心。
2007年7月20日建设部<关于调整个人住房公积金存贷款利率的通知>建金管[2007]177号,就个人住房公积金存贷款利率进行了调整:
一、从2007年7月21日起，当年归集的个人住房公积金存款利率由现行的0.72%调整为0.81%，上年结转的个人住房公积金存款利率由现行的2.07%调整为2.34%。
二、从2007年7月21日起，上调个人住房公积金贷款利率。五年期以下（含五年）及五年期以上个人住房公积金贷款利率均上调0.09个百分点。五年期以下（含五年）从4.41%调整为4.50%，五年期以上从4.86%调整为4.95%。
1、公积金最大的一个用途就是可以用来贷款买房，但是也不是所有上了公积金的人都能用公积金贷款买房，因为使用公积金贷款买房是有一定要求的。按照规定，通常连续足额缴存住房公积金达到规定期限（一般为6个月或12个月以上）的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
另外，公积金账户内的余额可提取偿还住房贷款，包括商业性住房贷款、公积金贷款以及组合贷款。办理公积金提取还贷业务的职工，可申请办理委托提取还贷，即委托公积金中心提取住房公积金账户内的存储余额，用于归还个人住房贷款。委托提取还贷分为委托按月提取还贷和委托按年提取还贷两种方式。办理委托提取业务的职工一般包括借款人和配偶、共有产权的共同借款人和配偶。
这一点很多人可能都不知道，其实，公积金还可以用来支付重大疾病的医疗费用的。当发生重大疾病时，一定要记得公积金。在医疗保险和公积金的双重保障下，医疗费用的负担也被大大减轻了。
被列为了低保或者困难救助的范围的人也是可以申请提取公积金的。但是提取也是有相关要求的，可以根据自己的情况向有关部门了解一下。通常，提取的金额不能超过较低生活保障范围或特困救助范围。
相同的额度和还款年限，住房公积金要节省一些，起码贷款利息要少得很多，而且通常公积金贷款的时间要小于商业贷款，因此还款利息也会更少；用住房公积金购买房屋能够更加灵活的还款，可以清楚的知道每个月需要还的金额，但是注意每个月还的数值不可以低于银行规定的最低数值，这样的话就可以依据自己的经济实力来选择合适的还款计划，方便合理的安排自己的收支。
如果生活困难，直接申请提取出来使用，解决生活的燃眉之急；如果是想改善生活，将公积金用来申请房贷或装修贷款，会极大地降低购房装修成本，节省一大笔开支；如果用公积金抵消房租，也间接降低了人们的生活成本。
综上所述，公积金是一种长期资金，平时按月缴纳，日积月累，慢慢就成为一笔不小的资金。当生活中需要的时候，公积金的作用就能体现出来。
《中华人民共和国住房公积金管理条例》
缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
住房公积金管理中心应当自受理申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷款的决定，并通知申请人；
准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。
1、公积金，全称为住房公积金，是一种特殊的储蓄制度，它对个人和购房者的权益具有多重益处。首先，公积金的缴存不仅是增加个人收入的有效途径，因为这部分收入属于个人所有，且单位也会进行相应配比缴纳，共同累积在你的账户中。
2、其次，公积金缴存还有税收优惠。个人所得税的部分收入，只要涉及公积金缴纳，是可以免征的，这在一定程度上减轻了你的税务负担。对于工薪阶层来说，这是一项实实在在的经济实惠。
3、最后，公积金的最大亮点在于其购房贷款功能。当你需要购买房产时，可以申请低利率的公积金贷款。申请条件包括：持有城镇常住户口、连续缴存公积金至少六个月、首付款达到规定比例（目前为20%）、有稳定的偿还贷款能力，以及没有其他可能影响贷款的高额债务。
4、总的来说，公积金不仅增加了你的财富积累，还通过税收优惠和贷款支持，为购房提供了实惠的金融支持，是许多购房者的必备工具。